科技驱动税务变革：企业所得税筹划新趋势与挑战，企业所得税涉及科技的优惠政策

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企业增值税和所得税如何进行税务筹划？

一、增值税：1。纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。2。利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。3。利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。4。利用分机机构，比如不用的注册地和经营地5。利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6。销售方式，比如是中介或者是托销等。二、企业所得税：（这个就更多了，说几个主要的！）1。缩小应税收入。思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时，对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金，用于购买***公债，其利息收入可免缴所得税。2。膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等，注意复发规定由限额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。3。利用税收优惠纳税筹划是个要经过正规方法请专业人士一步一步的完成。要了解您企业内部的账务，管理体制系统地考虑。三、补充说的是：1。多开工资，不见得能减免税款，因为有些企业工人的工资薪金并不是全额据实扣除的，而是有计税工资的标准额度。工人的***在税法总也是有比率抵扣的,但是加大免税***也是思考的路子。2。增值税***的开具（当然不容置疑要成为一般纳税人才可以抵扣），而业务中并不是所有的进项税额都允许抵扣，比如免税的产品就不可抵扣进项税额。

个人所得税税收筹划的意义是什么？

总体来说，个人所得税筹划的意义就是让纳税人尽可能减少缴纳个人所得税。怎么筹划呢？从现行法律规定，扣除起征点5000元以外，还有个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房***利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，如果您有符合相关规定的条件，就尽可能按要求申报！

个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？

个人所得税有哪几种筹划方法

纳税筹划从不同的角度有不同的分类方法。

关于个人所得税的纳税筹划方法，我把综合归纳一下，有如下几种方法：

一、充实扣除项目金额法。适用于取得工资奖金收入、劳务服务收入等四项综合收入的个人。

因为，这些收入的个人所得税是如下计算的：

应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除。

 从上述计算公式可以知道，在收入既定的情况下，如果扣除金额增加，那么应纳税所得额就会减少，即应纳的个人所得税随之减少。

扣除项目有三类：

1、专项扣除，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

2、专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房

***利息或者住房租金、赡养老人等；

3、其他扣除，包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金、商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出等。

    每一位纳税个人都有上述的扣除项目，只是项目多少和金额大小问题，因此，只要尽量增满扣除项目，并充实金额，即可少缴税。

  二、变更应纳税项目法。适用于取得（借款给企业）利息收入、企业分红收入和房地产出租给企业有租金收入的个人。

因为，这些收入是没有扣除项目的，直接按20%比例税率计算征收。所以，尽量分化变更收入项目的性质，也就是与支付的企业事前协商好，要求部分或全部以其他名义支付，当然其它名义如果也要征税，则两者比较是否变更支付名义后会降低税负，一般情形下比20%的税率都会低。

三、扩大成本费用损失法。适用于个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人从而生产经营服务所取得的利润。因为这些经营所得的利润是如下计算应缴纳个人所得税的：

应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率

应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。

    从上式可以看出，在收入既定的情况下，唯有增加成本、费用和损失才能减少应纳税所得额即降低应纳个人所得税。而成本、费用和损失是可以通过日常的会计核算方法来处理的。

    扩大成本费用损失法也适用于个人股权转让和不动产转让。

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