上海税务筹划：实现企业发展与财务优化的完美结合，税务优化的财务原则

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于上海税务筹划：实现企业发展与财务优化的完美结合的问题，于是小编就整理了1个相关介绍上海税务筹划：实现企业发展与财务优化的完美结合的解答，让我们一起看看吧。

企业向自然人借款付利息的税收优化方案？

企业向个人借款利息的涉税处理的优化方法:

企业（债务人）向个人（债权人）支付利息时有个问题比较棘手，就是个人（债权人）不能开具***。企业若不能取得***，意味着利息费用不得在所得税前扣除，汇算清缴时需做纳税调整。

个人（债权人）虽不能开具***，但可通过税务***。企业（债务人）可以要求个人（债权人）到当地税务申请***，此类事项税务能代开名目为“资金使用费”的***。

需要注意了，针对资金使用费，税务只能代开增值税普通***，征收率3%，税额需由个人（债权人）先行缴纳。此外，***时个人（债权人）需就取得利息收益预缴1.5%的个税，其余个税由企业代扣代缴。

例如，张三借款100万元给甲公司，约定年利率12%，一年期满后甲公司向张三还本付息112万元。张三到税务代开资金使用费***，缴税情况如下：

增值税：【（1,000,000×12%）÷（1+3%）】×3%＝3,495.15元

附加税：3,495.15×12%＝419.42元

个税预缴：1,000,000×12%×1.5%＝1,800元

企业代扣代缴个税：【（1,000,000×12%）－3,495.15－419.42】×20%－1,800＝21,417.09元

两税合计能占到利息总额的22.61%。

现实操作中，个人（债权人）往往会要求企业（债务人）代为承担各种税费，如增值税、附加税、个人，如果企业（债务人）接受，企业（债务人）代付这些税费时只能将之计入营业外支出，且不得在所得税前扣除。

借：营业外支出—代交税费

贷：银行存款或现金

到此，以上就是小编对于上海税务筹划：实现企业发展与财务优化的完美结合的问题就介绍到这了，希望介绍关于上海税务筹划：实现企业发展与财务优化的完美结合的1点解答对大家有用。