应收账款怎么做账，确认收不回来的应收账款怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应收账款怎么做账的问题，于是小编就整理了4个相关介绍应收账款怎么做账的解答，让我们一起看看吧。

应收账款怎样记账？

记账方法：

应收账款是借方科目，应向购货单位收取的购买商品、材料等账款;

代垫的包装物、运杂费;已冲减坏账准备而又收回的坏账损失;

已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款;

预收工程价款的结算;

其他预收货款的结算。收取购买商品、材料等账款;收回代垫的包装费、运杂费;退回的预收账款;

企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时;收到承兑的商业汇票;已转销而又收回的坏账损失。

借方余额：尚未收回的账款贷方余额：向有关单位预收款项

应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账。

冲应收账款该如何做账？

销售返点已确认收不回来，也没有提前计提坏帐准备，在当年发生的收不回来的应收帐款，会计分录如下：

借：管理费用 贷：应收帐款 记入管理费用，是因为，对应收帐款是一个单位的管理行为，因为管理不严造成的损失，是与生产经营有关的，所以记入“管理费用”。

收回应收账款后怎样记账？

如果预收账款计入到应收账款的贷方，那么说明应收账款多收了款项，就不存在应收账款要收回了。 我估计你是说，先预收一部分，再销售发货，超过应收部分的账款再收回 那么记账是一样的 分录如下：

1、预收款 借：银行存款 贷：应收账款

2、销售 借：应收账款 贷：收入

3、收回余款、 借：银行存款 贷：应收账款 如果最后就应收账款余额在贷方，表明还是多收了 如果在借方，表示还有未收回的。 楼上说预收记在应收，查账会麻烦 我觉得如果你一个往来客户只设一个明细账，不仅不麻烦，还更方便。 在以前手工记账时代，在部分老会计按一个往来单位（客户）设一个明细账，统称为往来账 当该往来单位明细账余额在贷方时，就做为预收账款列报资产负债表，当余额在借方时，就做为应收账款列报资产负债表

原来的帐做的就不对。用应收账款代替预收账款时，付出钱的时候借：应收账款或预付账款贷：银行存款收回钱的时候借：银行存款贷：应收账款或预付账款如果原始业务，你是收款方收到钱的时候借：银行存款贷：应付账款或预收账款还钱的时候借：应付账款或预收账款贷：银行存款

如果预收账款计入到应收账款的贷方，那么说明应收账款多收了款项，就不存在应收账款要收回了。我估计你是说，先预收 一部分，再销售发货，超过应收部分的账款再收回 那么记账是一样的分录如下：

1、预收款借：银行存款贷：应收账款2、销售借：应收账款贷：收入3、收回余款、

借：银行存款贷：应收账款 如果最后就应收账款余额在贷方，表明还是多收了如果在借方，表示还有未收回的。 楼上说预收记在应收，查账会麻烦我觉得如果你一个往来客户只设一个明细账，不仅不麻烦，还更方便。

在以前手工记账时代，在部分老会计按一个往来单位（客户）设一个明细账，统称为往来账当该往来单位明细账余额在贷方时，就做为预收账款列报资产负债表，当余额在借方时，就做为应收账款列报资产负债表

未收应收款如何做账？

我们公司也有这种情况，我给我们老板的建议。钱进账之后先挂预收账款，然后按照合同进行服务或者交易商品。等到交易结束之后，将该笔款项进行申报处理（报表上专门有未开票收入一栏）。同时账务处理 借预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-增值税

到此，以上就是小编对于应收账款怎么做账的问题就介绍到这了，希望介绍关于应收账款怎么做账的4点解答对大家有用。