税务局打击偷逃税行为，维护市场公平竞争，税务局打击偷逃税行为,维护市场公平竞争

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务局打击偷逃税行为，维护市场公平竞争的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税务局打击偷逃税行为，维护市场公平竞争的解答，让我们一起看看吧。

税务局如何知道企业是否偷税漏税？

税务局要知道企业是否偷漏税，方法是很多的。前阵子，税局网站上也公布了金税四期的***购方案，以及反洗票系统的项目合同书，随着大数据时代的到来，识别企业偷漏税行为的系统也在不断升级。以下，我们说说一些案例，看看税务是怎么发现企业偷漏税的。

1. 金三数据比对

在金三系统下，企业的各项报表、***、缴纳的税款都会有严格的比对，纵然是企业有心隐藏，也会留下不少线索和痕迹。更何况有些企业对于表、票、税的管理不够严格，存在着“自爆家丑”的风险。

比如企业的财务报表上有较大的“其他应收款”长期挂账，那么就有股东挂账的借款风险，可能要按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税；或者可能有隐匿收入的行为。通过企业的各类数据进行分析，就会发现疑点。

通过对比，对一些虚开***的行为也可以予以发现。之前就有个个体老板，想着自己的客户大部分都是个人，有不少“富余票”，于是将多余的***开给需要的企业，赚取一点开票费，谁知道没过多久就被发现了。原因就是进项都是食品、日用品等，而开出去的票五花八门，有针织品，电子元器件等，完全不符合业务的逻辑。

在之前公布的反洗票系统需求文档项目合同书当中也可以看出，未来对于***疑点数据的提取会越来越智能。不仅仅包含对于***各个方面的分析，还会有经营风险、销项票的跟踪、进销项的相关性分析、开票与生产能力匹配度分析，上下游客户关联分析等行为。在大数据智能化时代，偷漏税的痕迹通过各项分析和比对之后，会更容易被暴露出来。

2．第三方信息共享

虽然现在并没有完全实现税银联网，但是一些异常的资金举动信息也会传递到税务。之前就有老板，通过个人账户收款。结果在短短2年的时间里面，收了1904笔，累计金额高达12.28亿元。这种情况就非常异常了，于是商业银行向反洗钱中心进行了报告，反洗钱中心通过情报交换平台向当地税局传递了这份报告。最终，牵动了当地税务，查补了老板所欠的个人所得税。

现在，我们不仅有大额交易报告，也有大额现金管理试点，未来信息共享应该是个趋势，如今社保也并入了税务，使得获取信息更加便捷。

因此，税务通过自身获得的信息和第三方传递的信息，可以掌握到企业更多的偷漏税举动。

3．爬虫技术等信息获取手段

通过爬虫技术，可以从互联网中获取到相关的信息，从而获得企业偷漏税的证据。之前就有企业在网上进行营销推广，后来被税务获取到相关的信息，发现其并没有做过相关的税务申报，进而发现了企业隐瞒收入的偷漏税行为。

此外，也有案例是通过爬虫技术获取到大股东减持的信息，但是却发现股东并没有按照规定缴纳个人所得税，因此最后被要求补缴税款。

随着信息技术的进步，也许未来还会有更多获取信息的手段，抓到企业偷漏税的蛛丝马迹。

4. 举报

内部举报也是税务查处企业偷漏税的一个信息来源。对于有些外部的信息举报，可能会有信息不实或者证据缺乏的问题，但是来自企业内部的举报，通常是一抓一个准。之前就有财务离职后对公司进行举报，最终查出公司两套账的案例。

所以，税务要查企业偷漏税，方法多多。对于企业来说，需要提前做好风险自查，防止出现重大的税务风险。

税务局要查企业是否偷漏税并不难，而且方法也很多。

目前，主要倚仗的手段还是金税三期系统大数据。当然也还有其技术手段，后续也会讲到。

税务局依靠金三系统等大数据分析技术企业潜在的风险因素，主要是从以下几个方面去挖掘信息。

一、涉税指标分析，异常指标值会被列入风险企业

税务局的后台有专门的软件可以抓取金三系统纳税人的申报数据，通过数据的纵向和横向比对，很容易发现企业数据的异常，进而有针对性的筛选出风险较高的企业进行进一步的税务检查。

比如主营业务收入变动率和主营业务成本变动率分析，这些数据都是可以直接从企业申报的财务报表中获取的，主营业务收入的变动率和主营业务成本变动应该是同步的，若收入在下降，而成本又在上升，这多少有些不寻常。

税务局在分析软件中设置了预警值，数据分析的结果一旦触动这个预警值，就会出现风险预警推送，如果企业申报的数据有***，那就是涉及偷税漏税了。

二、长期零申报和企业所得税长期报亏损的企业是税务局重点检查对象

一个企业开门营业，不说你开支多大吧，至少这办公场地总得付租金吧，水电费也要吧，但是向税务局申报的收入总是0，这肯定不合理啊。

还有的企业，连续多年的企业所得税汇算清缴都是申报亏损的，说实话，你还真把自己当国企了，连续多年亏损还能继续经营下去啊？用脚趾头想想都知道，一个企业年年亏，老板还不把企业给关了？

所以啊，这些企业都把税务局的大数据不当一回事，你说税务局不查你查谁？

三、***异常的企业会被税务局当作查处偷漏税的突破口

前段时间某税务局的一则税务事项通知书火了，关键内容就是：贵公司存在临晨开具增值税***的疑点。

其实，税务局没有任何一项规定说企业不得在临晨开具***，但是通过这件事，我们也可以发现，***开具的时间点是税务局进行风险监控的重要指标。

还有虚开***案件的涉案企业也是税务局必检的对象，一个虚开***案件的涉案企业通常都会涉及到几个省市的几百家企业，税务局一般会根据涉案企业顺藤摸瓜，逐个进行检查，偷税漏税的一个也跑不掉。

四、黑客的爬虫技术也是税务局查处偷漏税的重要手段

所谓爬虫技术，是按照一定的规则自动在互联网上抓取特定信息的程序或者脚本。

税务局也有这种技术，通过爬虫技术，税务局可以在互联网获取大量的涉税信息，进而有针对性的进行检查。

2016年，福建税务局通过爬虫技术，抓取到某上市企业股东发生了变化，但是通过对比金三系统并没有发现有相应的申报信息，进而对该企业进行税务检查，查补税款6000多万元。

总之，税务局想要查出一个企业是否存在偷漏税的行为并不难，而且随着信息技术的不断升级，企业偷漏税的行为也会更加难以隐藏。

关于这个问题回答如下：

1.这个问题估计很多企业都在疑惑，税务局怎么会知道我偷税漏税呢？实际上主动分析发现纳税人的误报误缴税款和偷逃骗税行为是税务机关的一项重要职责。

2.税务局知道企业偷税漏税问题主要来源于对企业纳税申报数据的专项和综合分析。比如企业的纳税申报，企业申报的收入与相关成本费用不匹配，如企业的用电数据与产值数据不匹配，企业的毛利率远低于行业平均水平。企业申报数据与税务机关***集数据不一致，比如企业缴纳的税收滞纳金企业所得税年度汇算申报数据与税务机关实际征收数据不一致、企业的增值税销售额数据与企业所得税申报营业收入数据差异过大、企业的购销完全不匹配等等。

3.税务局知道企业偷税漏税问题还一个比较重要来源就是第三方信息。比如查处其他企业虚开***行为，你是***接受方；***及第三方信息反馈企业有某项业务收入，企业没有申报信息显示、第三方举报企业的偷税漏税行为等等。

税收征管随着信息化建设的逐步完善，未来大数据分析将会更加精细化、科学化，相信税收征管效率和质量将进一步提升。

税局通过包括并不限于以下方式知道企业偷税漏税：

强大的系统

金三、金四利用爬虫技术、大数据的运用，很容易进行比对，比对超出正常值的一定范围，系统会预警。预警后，注册地税务局那就来询问，让抱凭证、***、协议等到税局，看了没问题，那就皆大欢喜，税局写报告，消除预警；如果有问题，那就接着深入查，或检查，或稽查。

个人就经历过一次，那是2019年，系统比对的是2018年的汇算清缴。当时在地税进行的汇算清缴，2019年是国地税合并了，异常的原因是个税系统申报的工资和企业所得税系统申报的工资不一致，差额几十万，系统比对出来了。然后，拉了一车凭证到税务局（再三沟通税局不愿意到企业），看完了就回来了。

还有网上传的，凌晨开***被预警；企业购买个童车获得专用***，抵扣被预警的......很多

专业的涉税人员

现在税局的人员业务水平是越来越高了，尤其是区县级的，一个是税局的培训，二是税局的相当一批人有税务师和注会的证，三是吸收的人考进的多，水平自然不低；四是自我的学习和提高。

这些人，比企业的一般财务水平高多了，何况他们还分得那么细，比如货劳科的专弄增值税，企业所得税科的等等。企业哪里有问题，怎么走账，都研究透了。

信息共享

银行、工商、财政、税务、警局、社保.......若有问题，一比对，就现行。比如，社保由税局代收，社保和税局共享企业工资信息，企业没法***了，一***就现行......

信息协查

别人有问题，协查到你了。比如查到开***的了，你正好有这家公司开的***...

投诉或举报

这是一种传统而有效的方式，线索提供了，一查一个准

专项/例行检查或稽查

全国、省、市级的某一行业，某一事项进行检查或稽查。比如对房地产的，对医药行业的，对保健品行业的。

......

到此，以上就是小编对于税务局打击偷逃税行为，维护市场公平竞争的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务局打击偷逃税行为，维护市场公平竞争的1点解答对大家有用。