短期偿债能力分析报告，短期偿债能力分析报告模板

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企业短期偿债能力的分析是怎样的？

短期偿债能力是投资者应该重视的指标，它显示的是企业承受财务风险的能力。企业若缺乏短期偿债能力，轻之，可能无法取得有利的现金折扣或无法及时掌握有利的交易机会，意味着企业缺乏自由选择的能力；重之，企业无法清偿短期债务，可能被迫出售长期性资产或固定资产；情况严重的话，企业将暴露在财务危机的威胁之中，可能导致破产的厄运。

——影响短期偿债能力的因素有以下几点：

1、资产的流动性：即企业资产转化为现金的能力，一般来说，应收账款和存货的变现能力较差。

2、企业的经营收益水平：短期负债是以流动资产中的现金来偿还的，企业必须有足够的利润才能够保证现金流。

3、流动负债的结构：短期借款、应付账款需要用现金偿还；预收账款则只需要保证足够存货即可。

——常用于衡量公司短期偿债能力的指标有：流动比率、速动比率和现金比率。

1、流动比率=流动资产/流动负债

一般情况下，流动比率越高企业的短期偿债能力越强，债权人的权益越有保障。另外要注意区分，不同行业间流动比率是有一定差异的。

流动比率的比值，最好达到两倍以上。因为企业不仅要应付清偿短期债务的问题，还要进行日常经营。所以不能将全部的钱都用来准备还债，还要有一部分富余。两倍的流动比率算是一条中位线，当然是越高越好。

2、速动比率=速动资产/流动负债

流动比率虽然能够用来评价流动资产总体的变现能力，但流动资产中包含像存货这类变现能力较差的资产，如果能将其剔除，其反映的短期偿债能力会更加令人信服。速动比率就是这样的一个指标，一般认为：速动资产=流动资产-存货。

速动比率是考虑了企业可能出现最不利的情况后对资产流动性的衡量，因而用它衡量企业的流动性是稳健的。

1. 偿债能力要看三个方面，第一是否有挣钱还债的可能，短期内企业能挣到钱吗？

2. 看是否能借到钱，对外的融资能力怎么样，如果该企业已经借过，或者被***上了失信被执行人，那借钱还债的可能性就很小

3. 最后看是否能卖一点资产、库存来还债。有的企业有资产，有的没有，有的企业有资产但变现不了。这些因素也是要考虑的。

偿债能力是指企业偿还到期债务（本息）的能力。其分析内容一般应有短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。短期偿债能力分析主要指标有：流动比率、速动比率、现金流动负债率。

1、流动比率=流动资产÷流动负债。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。按照西方企业的长期经验，一般认为2：1的比例比较适宜。

2、速动比率=速动资产÷流动负债西方企业传统认为，速动比率为1时是安全标准。所谓速动资产是指流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、待摊费用、待处理流动资产损失等后的余额。因此，速动比率较流动比率更加准确，可靠地评价企业资产的流动性及其偿还短期债务的能力。

3、现金流动负债率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%：该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。扩展资料：企业的偿债能力速动比率：1、速动比率表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度。2、公式：速动比率=(流动资产合计－存货净额)÷流动负债合计。一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好。98年沪深两市该指标平均值为153.54%。3、在运用该指标分析公司短期偿债能力时，应结合应收帐款的规模、周转速度和其他应收款的规模，以及它们的变现能力进行综合分析。

到此，以上就是小编对于短期偿债能力分析报告的问题就介绍到这了，希望介绍关于短期偿债能力分析报告的1点解答对大家有用。