增强企业所得税筹划意识，实现税负优化，增强企业所得税筹划意识,实现税负优化

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的问题，于是小编就整理了2个相关介绍增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的解答，让我们一起看看吧。

急问:经济学中税收对弹性是如何影响的？

税负弹性是决定税收筹划潜力和节税利益的关键因素。税负弹性越大，税收筹划的余地和可能的节税利益就越大，税收筹划就越有利可图。

税负弹性取决于税种的构成要素，其中主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。由于税基的宽窄、扣除的大小、税率的高低以及税收优惠的多少，都有较大的弹性幅度，因此各税种构成要素的弹性大小就决定了各税种的税负弹性。一般而言，所得税的税负弹性要高于其他税种，也就成为税收筹划的主要税种。

经济学中税收对弹性主要表现在税负转嫁。

税负转嫁，就是纳税人不实际负担所纳税收，而通过购入或销出商品价格的变动，或通过其他手段，将全部或部分税收转移给他人负担。税负转嫁并不会影响税收的总体负担，但会使税收负担在不同的纳税人之间进行分配，对不同的纳税人产生不同的经济影响。税负转嫁是税收政策制定时必须考虑的重要因素。

税负转嫁的主要途径是价格的变动，转嫁的幅度取决于供求弹性。需求弹性较大，供给弹性较小，税收将主要由纳税人自己承担;需求弹性较小，供给弹性较大，税收将主要由其他人负担。

增值税、企业所得税如何在税收洼地合理合法避税？

关于税收洼地的这个说法，我并不很赞同，应该准确的说法叫做地方财政收入的返还政策。

招商引资一个很重要的招数，就是地方***出台各种优惠政策来吸引投资，但是要注意这个优惠政策不是税收优惠，而是财政方面的优惠。因为按照税法的规定，能够制定税收优惠政策的只有中央部委，省级***可以对地方税制定相应的优惠政策，其他的***和部门都不能出台税收优惠政策。

财政就不一样了，只要是县级以上的***都可以对自己的财政收入制定不同的财政返还或者是奖励政策。所以很多地区就通过这一个手段来吸引不同的投资者。比如增值税的分成比例是中央50％地方50％，加上各种超基数返还，地方财政实际获得税款占比应该超过50％，所以从地方***的角度来讲，引来的财政收入本来就是一种额外的收入，即使返还掉大部分，留下来也是一种意外之财，所以各地***在招商引资时对财政返还的政策是五花八门，甚至来讲都有点出乎人的意料。有些地方的财政部门肆意引用税法的最大优惠条款，但在实际操作时，税务部门却不予同意，虽然地方***对税务部门施加压力，但是税务局已经独立于地方了，对于涉及到一些违规方面的事情，税务部门也是不理会地方的，所以在各地招商引资中就不断出现一些承诺无法兑现的情况。

由于各地对招商引资的政策是千奇百怪，无法一一列举，在这里只是提醒一下，对他们所摆出来的各种税收优惠政策一定要细细把握，毕竟税收优惠还是一个很严肃的政策，不要过于太相信财政部门的承诺，不过对于他们所承诺的财政返还，还是可以考虑一下的。比如他们有些地方说的可以进行核定征收，可以将个税税负降到2％——3％，但在实际操作中，各地税务部门已经严格了核定征收的范围和比率，基本上都很难实现。

撰文:左刀三爷 要是你觉得我写得还有点意思，敬请审阅我其他的发文，期待你的批评指正！☎

企业发展经营，必要的成本支出是不可能避免的。但合理的税筹方案，却可以减少大部分的税务支出，获得更大的经济收益。

个人独资企业是近年来企业运用的比较多的一种节税方式，主要有以下特点：

但由于个人独资企业的企业性质比较特殊，知名度远不如有限公司和个体工商户。因此，很多老板都是在做企业税务筹划时才了解个人独资企业的。

我们来看看个人独资企业在企业节税方面到底有何优势。

1.所得税税收优惠

个人独资企业免征企业所得税，按照五级累进制缴纳个人所得税。

也就是说，个人独资企业相较于有限公司，没有25%的企业所得税税率；五级累进制下，个人所得税按5%—35%的税率纳税，利润越大，税率越高。

企业可以在税收优惠地设立个人独资企业，将主公司的部分业务分流到个人独资企业，由个人独资企业承担相应的利润，享受免征企业所得税的税收优惠。

同时，还可享受税收优惠园区的个人所得税税收优惠，解决高管薪资、股权分红等个税高的情况。

2.增值税税收优惠

个人独资企业只要业务发生了就要缴纳增值税，按行业的不同，增值税税率不同。

一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额；

小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率；

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

另外，注册在税收优惠园区的个人独资企业可以享受园区的增值税税收优惠。

案例分析：

一家信息技术服务公司，一年的利润总额为500万，入驻优惠园区，成立一家个人独资企业，对外承接这500万的业务，那么它的纳税情况如下：

　　增值税：约为14.6万

　　个人生产经营所得税：核定征收后10.5万

　　整体节税80%以上

　　个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税，无需缴纳20%的分红个税，而是核定征收个人生产经营所得税，对于高收入人群或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!

企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

总结：

税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

到此，以上就是小编对于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的问题就介绍到这了，希望介绍关于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的2点解答对大家有用。