小微企业如何合法降低税负？，小微企业如何合法降低税负率

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于小微企业如何合法降低税负？的问题，于是小编就整理了4个相关介绍小微企业如何合法降低税负？的解答，让我们一起看看吧。

企业高达40%左右的税负，该如何降至5%？

是觉得楼主可能被一些数据迷惑了。

虽然大家都在说25%的所得税 + 13%的增值税，还有20%的个税，再加其它的税，加起来就很高了，但这是理论的数据。

实际经营的企业，结合各项优惠政策，并不会有这么高的税负率。尤其是小微企业，在今年的政策激烈下，企业所得税可以到5%，加上一些地方性的个税优惠，整体税负甚至可能10%就裹住了。当然，楼主说的5%，那也绝对是极少极少的情况，比如一些特殊行业，有针对性的优惠政策，才可能。

我是想啊，公司在经营过程中要赚到钱，是在依赖很多社会公共***，所以，公司的经营成果，通过税赋的方式，让国家财政分享公司经营的成果，这是应该的。老板也应该从一开始就把依法纳税视为一项重要的义务。

从财务管理的角度，公司的的权利是被国家税收、企业所有者、企业债权人三方所共享的。

合理纳税，在法律允许的范围内合理筹划税收，然后通过经营赚到更多的利润。这才是一个比较良性的发展循环吧。

小微企业能享受哪些税收优惠？如何享受？有哪些常见问题？

谢谢邀请！小微企业能享受的税收优惠政策非常多，最近几年国家为了支持小微企业发展也是拼了。我这里就说说常见的优惠政策。

1、月应税收入不超过3万，季度不超过9万的小规模纳税人，免收增值税。这里有一个细节需要注意，如果一个小规模公司既销售货物，又提供服务，可以分别计算，即如果季度销售15万，有8万销售货物，7万提供劳务收入也是可以适用小微企业免税政策的，在季报时将应税收入填在不同的栏次里即可，不需要申请批准或者到税务局备案。

2、年应纳税所得额不超过100万的小微企业，不管是小规模还是一般纳税人，所得额全部减半征收且减按20%的税率纳税，最终结果相当于所得税率打4折。当然我要重申一下小微企业的认定标准，工业企业职工人数不超过100人，总资产不超过3000万，非工业企业职工人数不超过80人，总资产不超过1000万，符合上述任何前提条件，年应纳税所得额不超过100万才适用优惠政策，否则还按25%的税率缴纳所得税。这个政策力度可以说是空前绝后的，是从最早的30万起，经历了50万，今年刚刚提高到100万。具体操作是在季度纳税申报时，在网上直接勾选即可，不需要到税局去备案。

3、月应税收入不超过10万，不管是小规模还是一般纳税人，教育附加和地方教育附加免予征收。在系统上申报纳税时直接选择即可以，不需要核准或者备案。

4、被认定为高新技术企业的科技型中小企业，可以享受研发费用加计75%在所得税前扣除的优惠政策。

5、购买500万以下除不动产外的固定资产，可以在所得税前一次性扣除。

6、辽宁省中小企业没有设立工会的，在2021年2月之前免交工会费。

以上小微企业优惠政策，如有不明白的请关注@唯思得财税咨询进一步咨询，我们以助力中小企业成长为使命，将愿意为需要的中小企业提供专业的财税服务。

国家对于企业税收这一块还是出台了很多利好政策，目的就是为了减轻企业的税收负担。但是除开小微企业，其他的企业也有不少优惠政策，尤其是总部经济招商政策，包括园区招商、经济开发区等形式，可以享受国家财政扶持和奖励，高达50%~70%，通过注册一家公司(注册式，不用实体经营)通过业务分流的方式，让全国各地的企业都能够享受到税优政策!

各地方园区的税收优惠政策都是不同的，所以针对企业不同的税收问题有不同的解决方案。

比如西南园区对于入驻的企业有最高70%的返税奖励，增值税和所得税返税比例是一样的。另外还有华东、华中等地区。个人独资(小规模)可申请核定征收，其中有些园区的核定征收比较特别，所得税直接按1.5%核定征收，相比一般的核定征收计算是非常低的，综合税率4.86%以内，大大减轻了税收负担。

税点点税务筹划平台，是园区直属招商平台，与全国多个园区达成稳定的招商引资服务合作，深受企业和园区的信赖。

　　外地企业如何享受税收优惠政策?

注册(不用实体入驻)有限公司或个人独资企业(合伙企业)。不管注册哪一种，都是和主公司以合作的方式存在，通过业务分流的方式享受税收优惠政策，不过享受的优惠有所区别。

　　一、注册有限公司

增值税和企业所得税同时享受财政扶持，还有一部分的税收奖励。

　　二、注册个人独资或合伙企业

增值税享受财政扶持，还有一部分的税收奖励。

所得税是重点，它可以核定征收，核定征收是通过10%的核定计算率再根据新的五级累进进行计算，综合税率相比25%的税率下降到4.8%以内，是非常划算的!

财政扶持

增值税：享受地方留存的40%-70%的扶持

企业所得税：享受地方留存的40%-70%的扶持

个人所得税：核定征收(1.5%)

小型微利企业如何享受减半征税优惠？

目前，国税总局已将小微企业税收优惠进一步放款，财税【2018】77号规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小微企业的年应纳税所得额上限由50万元提高到100万元，在此标准内可以按照你的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（实际税率就是10%）

当然，您需要核对一下自身是否符合标准即

小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，最新认定条件如下：

（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

同时，注意无论您是***取查账征收还是核定征收，都可享受税收优惠，并且不需要备案，直接通过填写纳税申报表的相关内容，就可享受减半征税政策。

希望我的回答能帮到您，敬请关注。😊

大家一定经常听到“小微企业”这个名词，但是很多人从来都没弄清楚小微企业到底是怎样界定的。

“小微企业”就是“小型微利企业”的简称。根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（即财税〔2018〕77号）规定：“小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”

所以，***如你能确定你所在的企业满足以上条件，必然就已经是小微企业了。

但如果仅仅是理解到这个程度，那还是很不够的。***院总理***2019年1月9日主持召开***院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。用大白话来说，“减按25%计入应纳税所得额”意思就是税基变成原来的四分之一了；而且，小微企业的企业所得税适用税率是20%。那么会小学算数的都可以知道，相当于税负从原来的25%变成了5%（即1/4 ×20%=5%），这就是企业所得税实际税负的计算原理。

另据***院新闻办2019年1月15日举行的落实中央经济工作会议精神新闻发布会最新消息，我国将进一步放宽小型微利企业的范围。放宽后，小微企业的新标准是：

企业资产总额5000万元以下、

从业人数300人以下、

应纳税所得额300万元以下。

据测算，认定为小型微利企业的户数约为1798万户，占全部纳税企业的比重超过95%。大家可以比照以上标准进行一个初步的判断。

最后提示一下，所谓“企业所得税减半征收”这个理解不准确，因为这次普惠新政还把很多原来不属于小微企业的中小企业也纳入小微企业了，对于这些企业来说，减税效应不是减半，而是更为明显！

首先要符合小微企业的标准，有总资产、员工人数、应税所得标准，网上查一下。

人数标准不是年末人数。有的地方按月度平均，有的用季度平均计算得出。月度平均：年月初加月末除以2，得出12个数后相加除以12。季度平均：每季度初加季末除以2，得出4个数后相加除以4。

总资产是指资产负债表左下角资产总计。也有12个月平均和4季度平均。算法与人数一样。

应税所得标准：不是自己算出来的利润，而是调增了一些不允许税前扣除的费用后的利润。调减的情况比较少，大多是调增。

经调整后税前利润小于100万，按10％税率交税。

小企业老板如何合理节税？

合理降低企业税收负担，是企业老板非常重视的课题。当然了，节税的前提是合法合理。那么在2019年“减税降费”的大背景之下，在有哪些方面可以有所作为呢？企业的税负结构中最主要的就是增值税和企业所得税了，做好这两个税种的筹划，最大程度充分利用税收优惠政策，可以大大减轻税负。

增值税方面的优惠政策

一、作为小规模纳税人，最主要的就是享受季度销售额不超过30万元免征增值税政策。

根据国家税务总局公告2019年第4号文件，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，免征增值税。

对于小企业而言，只要合理控制收入进度，在不违反增值税规定的前提下，尽量把每个季度销售额控制在30万元以下，该季度之内就免交增值税。免交了增值税，附征的城建税、教育费附加和地方教育附加也一并免征了。

二、如果是一般纳税人，转登记日之前连续12个月销售额不超过500万元的，可以选择转登记为小规模纳税人。

部分一般纳税人缺乏进项抵扣，导致实际税负较高。这部分纳税人只要符合转登记日之前续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的，在2019年12月31日之前可以申请转登记为小规模纳税人。按照征收率3%申报缴纳增值税，如果销售额在起征点以下的，享受免征增值税优惠。当然了，转登记为小规模纳税人不一定是最优方案，必须考虑周全，综合判断之后再做决定。

三、招用退役士兵和重点群体人群，可以享受定额税收扣减政策。

为了支持促进退役士兵和重点群体就业创业，税务总局连续出台了财税〔2019〕21号和22号两个文件，在税收政策层面上，鼓励企业招用上述两类人员。具体政策如下：

对于企业招用自主就业的退役士兵的，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮50%，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

对于企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力***社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮30%，同样是依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

在企业所得税方面优惠政策

一、只要符合小型微利企业的条件，小企业的税负可以大大降低。

对于小企业而言，除了流转环节可以节省增值税，在所得税方面应该尽可能使自己符合小型微利企业的标准，以享受小微企业所得税优惠政策。

根据《财政部 税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件：

年应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人。

具体优惠如下：

2019年1月1日至2021年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。

而企业所得税一般税率是25%。所以，为了最大化享受该优惠政策，企业老板应该尽量想办法使本企业符合条件，可以大幅降低企业所得税负担，提高企业税后净利润水平。

二、招用残疾员工，可以享受残疾员工工资100%加计扣除。

什么意思呢？这也是国家为了促进残疾人就业的税收政策。只要企业招用了残疾人员工，签订了1年以上的劳动合同，支付了最低工资标准的工资和社保，那么可以按照实际支付给残疾员工工资的2倍作为税收扣除标准。

举个栗子

***如贵单位行政部门招用一名残疾人员工，全年支付了5万元工资，全额计入管理费用。在会计上是列支了5万元管理费用，但是在税收上可以享受扣除10万元的优惠，扣除多了，应纳税所得额自然就少了，企业就可以少交企业所得税了。

总结：对于企业而言，要合理降低自身税负，前提是遵守税法的规定，在政策允许的范围内合理筹划，充分享受现有的优惠政策。在企业开展业务之前，提前考虑税收问题，做到“不打无准备之仗”。一定要根据企业自身实际情况，聘请专业人才进行筹划。

到此，以上就是小编对于小微企业如何合法降低税负？的问题就介绍到这了，希望介绍关于小微企业如何合法降低税负？的4点解答对大家有用。