个人所得税会计分录怎么做，个人所得税会计分录怎么做带例题和答案

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个人所得税会计分录怎么做的问题，于是小编就整理了4个相关介绍个人所得税会计分录怎么做的解答，让我们一起看看吧。

公司开了***，钱打到私人账户了怎么做账？

公司付款用私人账户对开***和做账的影响是：

第一，开票方面影响

公司付款，收到对方开出的***，与支付方式无关。但是，用私人账户支付需要给私人开出收据。

第二，做账方面影响

借：原材料、应付账款等

贷：其他应付款

可以看作两个业务的综合即先看做从私人借款，再付款。

扣除了员工需要缴纳的个税但却没上缴个人所得税这种情况如何处理？

公司是代扣代缴员工个人所得税的义务人。人事部门在对员工的薪资计算好后，做成工资表由财务办税人员到所在地的税务局去申报。

如果是你己被扣了所得税，却没有上缴，公司的这种行为是属于没有尽到代扣代缴义务的行为。

如果到税局举报，单位应补申报并缴纳代扣的个人所得税，同时还要接受税务部门的罚款。

员工的个人所得税己经代扣了，但没有代缴，解决的办法如下：

一、如果是代扣的全部员工的个人所得税都没申报代缴，那么进入自然人电子税务局(扣缴端)系统进行补充申报，补缴所有代扣的个人所得税，并缴纳由此产生的滞纳金。

二、如果是代扣的个别员工的个人所得税没有申报代缴，或者是己申报但金额有误，那么进入自然人电子税务局(扣缴端)系统进行更正申报，补交代扣的该员工的个人所得税，并缴纳由此产生的滞纳金。

很多人对代扣代缴有误解，认为是代扣代缴又不是真正的纳税人，因此对代扣代缴的税收不像自己缴纳的税收那样认真负责。按照税收征管法的相关规定，扣缴义务人和纳税人承担相同的法律责任，如果不履行代扣代缴义务，或者少扣缴，或者已代扣未代缴(题主所述的这种情况)，税务机关一旦查实，责令扣缴义务人补缴税款，加收滞纳金，并处以0.5一5倍罚款，金额巨大，情节严重的移交司法机关追究其刑事责任。

企业需要补交相应的税款，并且还要承担相关的滞纳金、罚款。

企业有义务在给员工发工资的时候，为他们代扣代缴个人所得税。如果企业出现扣除了员工需要缴纳的个税，但却没上缴个人所得税的这种情况，企业需要承担相应责任的。

在税务稽查中，如果有的企业被发现有这样的行为就需要为自己的行为承担相关的处罚。

面对这种情况补缴税款肯定是不可避免的，在补交相应税款后，滞纳金和罚款也是少不了的。所以企业在这种事情上，一定不要有侥幸心理。一定要老老实实的为员工上缴个人所得税。

另外，作为员工也要有意识的保护自己的合法权益。现在企业有没有交保险或者个人所得税都是可以通过网络查出来的。所以我们可以定期，通过网络或者APP查看自己的个税申报情况。

个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？

个人所得税有哪几种筹划方法

纳税筹划从不同的角度有不同的分类方法。

关于个人所得税的纳税筹划方法，我把综合归纳一下，有如下几种方法：

一、充实扣除项目金额法。适用于取得工资奖金收入、劳务服务收入等四项综合收入的个人。

因为，这些收入的个人所得税是如下计算的：

应缴纳的个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除。

 从上述计算公式可以知道，在收入既定的情况下，如果扣除金额增加，那么应纳税所得额就会减少，即应纳的个人所得税随之减少。

扣除项目有三类：

1、专项扣除，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

2、专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房

***利息或者住房租金、赡养老人等；

3、其他扣除，包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金、商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出等。

    每一位纳税个人都有上述的扣除项目，只是项目多少和金额大小问题，因此，只要尽量增满扣除项目，并充实金额，即可少缴税。

  二、变更应纳税项目法。适用于取得（借款给企业）利息收入、企业分红收入和房地产出租给企业有租金收入的个人。

因为，这些收入是没有扣除项目的，直接按20%比例税率计算征收。所以，尽量分化变更收入项目的性质，也就是与支付的企业事前协商好，要求部分或全部以其他名义支付，当然其它名义如果也要征税，则两者比较是否变更支付名义后会降低税负，一般情形下比20%的税率都会低。

三、扩大成本费用损失法。适用于个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人从而生产经营服务所取得的利润。因为这些经营所得的利润是如下计算应缴纳个人所得税的：

应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率

应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。

    从上式可以看出，在收入既定的情况下，唯有增加成本、费用和损失才能减少应纳税所得额即降低应纳个人所得税。而成本、费用和损失是可以通过日常的会计核算方法来处理的。

    扩大成本费用损失法也适用于个人股权转让和不动产转让。

关于个税筹划问题，不同的人有不同的收入来源，***取的个税筹划方式也不同，下面仅针对税收筹划的理念谈几点：

1、熟练掌握税收优惠政策，如企业给员工发放的出差补贴及餐补不属于工资薪金范围，无需缴纳个税。

2、用足新个税法规定的各项扣除政策，如积极进行6项专项附加扣除、缴纳年金、购买商业健康险、购买递延型养老保险等。

3、目前新个税法有三种税率：综合所得按照3%～45%七级超额累进税率缴纳个税；经营所得按照5%～35%五级超额累进税率缴纳个税；利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得按照20%税率缴纳个税。根据税率高低不同，签订合同时收入性质尽可能向低税率性质靠拢。

欢迎加我关注，您的关注就是对我最大的鼓励。

目前，伴随在我国人均收入水准的逐渐高涨，社会发展上高收益人群经营规模也愈来愈大。而针对这种高收益人群而言，其大多数担负着偏重的本人所得税税负，因此拥有个人所得税筹备的急切要求。那麼，伴随2020年的来临，这种高收益本人到底应怎样开展个人所得税筹划呢？

1、个人所得税税收政策

当今，在我国个人所得税新政策层出不穷，并且，针对现行政策的适用范围而言，其都能够在一定水平上缓解本人的个人所得税缴税承担。因此，倘若本人拥有开展个税税务筹划的要求，便必须立即关心现行政策动态性和迈向，进而保证可以有效税收政策推动个人所得税筹备的井然有序进行。

2、个人所得税筹划方法

说白了有效的个人所得税筹备方式，其是税务筹划保持预期效果的确保。这由于，惟有根据技术专业的筹备方式，个人所得税筹备才可以在法律法规容许的范围之内开展。不然，一旦方式***用不合规管理，进而促使筹备工作中进行爬行了“法律法规绿线”，那麼，个人所得税筹备結果通常会不尽如人意，乃至也有将会为本人产生税务总局风险性。

3、个人所得税税收筹划原则

一般来说，关于本人进行税务筹划，其需要遵照的筹备标准关键有：（1）合理合法标准，即保证个人所得税筹备在相关法律法规容许的范围之内开展。（2）针对性标准，即是筹备工作中设定一个预期效果。（3）事先筹备标准，该标准规定税务筹划需要缴税责任造成前开展。（4）专业能力标准，即进行个人所得税筹备必须专业人员具体指导。

4、委托专业税收筹划公司

实际上，税务筹划进行是一项技术专业实际操作，这针对个税纳税筹划而言都是这般。并且，进行个人所得税筹备，不但必须筹备工作人员对税收优惠政策、相关法律法规絕對掌握，另外还必须筹备工作人员具有十分丰富多彩的个人所得税筹备工作经验，那样才能够保证纳税筹划保持预期目标，并提升本人的具体盈利个人所得。

税点点平台：国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。

最近都在办理退税，如果没查，万一是补交的，也不用管了吗？

对于这个问题，要明白一点，个人所得税是个人的事情，交不交税也是个人的事情，对于工资薪金和劳务报酬，以及稿酬所得等，发放单位有代扣代缴的义务，但是最终是要补税还是退税，个人做汇算清缴才知道。

前几天刚帮我妹妹退了税。

她的工资也没超过起征点，只不过全年一次性奖励，单位在做申报的时候，是一次性处理的，并没有合并在工资薪金里，交了一点所得税。这样的做法，对于单位来说是好事，首先，工资需要按时申报，而年终奖需要老总审阅，批复，在时间上错开了，其次，这样的申报方法对财务部门来说减轻了工作量，也减少了公司应该承担的责任。

公司完成了申报和代扣代缴的义务，那就没公司什么事情了，剩下的汇算清缴是个人的事情。公司只能掌握个人在单位的收入情况，如果个人还存在其他收入，比如劳务报酬 ，稿酬收入等，公司并不知情，如果公司按照公司收入给个人汇算清缴，在员工还存在其他收入的情况下，实际上责任是公司的，所以大部分公司对于个人所得税***取的处理方式都如上所述。

总的来说，如果存在多种收入的，并且已经缴纳了个人所得税的，必须进行汇算清缴，有补税的可能，也有退税的可能，如果收入单一的，并不超过5000起征点的，那就放心好了。当然如果有心还是注册一下个税APP，因为有好多冒用信息的，如果被冒用了，也可以及时反馈申诉，避免出现损失。

当然不是了。

现在退税成了这段时间的热点，截止时间到6月30日，逾期未办理可能会影响征信，还可能被罚呢。

现在所有单位都在操作这件事。所以，建议还是要一下，很多人是怕被查了要补税，你查与不查，税就在哪里，肯定要交。那不如去主动做，还避免影响征信呢。同时，你还可以看到是不是有人利用你的信息在发工资。

1、对于绝大多数在一个单位上班，已经按时预缴税的人来说，只是操作，如果没有信息调整，或有退税的事项，那基本上都是0.

2、如果你有两份以上的收入，劳务的收入大于工资的收入，劳务都按20%缴过税了，那退税的机会比较大。

3、如果你有两份以上的收入，工资收入大于劳务收入，且劳务以800以下居多，那在汇总时，补税的概率是比较大的。

4、就算补税也不用担心。现在谁没个***和副业呢，如果你年收入低于12万，或补税额低于400元，是可以申请不补的，但同样要操作。

现在都是大数据时代，想掩耳盗铃，装不知道就没有，其实挺难的。所以，该去做就去做吧。

到此，以上就是小编对于个人所得税会计分录怎么做的问题就介绍到这了，希望介绍关于个人所得税会计分录怎么做的4点解答对大家有用。