年终奖个税，年终奖个税计算器

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于年终奖个税的问题，于是小编就整理了3个相关介绍年终奖个税的解答，让我们一起看看吧。

年终奖的扣税规则是什么？

年终奖扣税有没有基数，你是想有没有起征点吧？或说有没有要减出不计个税的扣除数年终奖计税方法：

1、年终奖一年只能计算一次，年终奖所在月的工资收入如果不足起征点的，年终奖可补足当月工资与起征点差额，就余额征税举例：当月工资2000元，当月收到年终奖15000元，则年终奖应纳税所得额=15000-（3500-2000）=13500元。

2、年终奖按12月平均额套用税率，继续上面举例：年终奖15000元，扣除当月工资不足部分为13500元，如果此不是年终奖，那么属于超过9,000元至35,000元的部分，税率为25%，因为是年终奖，按12月平均，每月1125，其属于不超过1,500元部分，适用税率为3%3、年终奖个税=年终奖应纳税所得额按第一点计算13500*3%=405元

年终奖个税怎么缴？带薪年***怎么休？节***日、休息日加班到底该拿到多少钱？

每到年终，年终奖发多少都是大家最关心的问题。但是不管发多还是发少，大家都比较关心年终奖的个税到底是怎么缴的。拿个三、五百缴也缴不了多少税，错了对了的，大家也没那么在意。但是那个七、八千或是二、三万的，那要是个税算的不对，损失可就大了。这里给大家介绍一下年终奖金的个税应该怎么计算才是最合理的。

按国家税务总局规定，我们取得的全年一次性奖金，应单独作为一个月工资和薪金所得计算纳税，也就是说，我们一次性发的奖金，每天可以有一次机会平均分到12个月来计算纳税。也就是说我们的年终奖金可以按（年终奖金总额-（3500-月工资））/12来作为应纳税所得额，按对应税率纳税

举例：

张三2018年2月时发放工资6000元，同时发放2017年度奖金30000元，张三当月所需缴纳个税为

2月工资个税：6000-4000=2000*10%-105=95元

年终奖个税：30000/12=2500，平均每月2500元，对应税率为10%，则年终奖金税金为30000*10%-105=2995元。

关于带薪年***，国家规定的是：工作满1年不满10年的，年休***为5天;已满10年不满20年的，年休***为10天;已满20年的，年休***为15天。年休***一般都是按自然年计算的。举个例子大家就清楚了

小李是2017年6月30日毕业，那么从2017年7月1日开始小李就可以享受带薪年***了，那小李2018年可以享受的带薪年***是多少天呢？因为是从2017年7月1日才有的带薪年***，所以肯定不是5天，计算方式如下：

7月1日至12月31日，共有日历日为183天，则有183/365*5=2.5，小李2018年带薪休***为2.5天，2019年就是完整的5天了。依此类推。

另外，关于节***日和休息日加班费的计算，国家也有着明确的规定。平日加班是日工资的1.5倍，***日也就是周末加班时候日工资的2倍，节日加班则是日工资的3倍，平日和***日加班，公司可安排调休来冲抵加班费，但节日加班是不能用安排调休来冲抵加班费的，必须安排国家规定支付3倍的日工资作为加班费。

明年起一次性奖金纳入综合所得一并纳税，年终奖多的人要多交税吗？

其实自从2019年开始年终奖就可以选择并入综合所得一起缴纳个税了，只不过当时可以选择合并到一起也可以选择单独计算。但从2022年开始选择政策彻底结束，所有的年终奖必须并入综合所得一起计算缴纳个税。那么对于个人来说到底是会多缴税还是少缴税呢？我只能说每个人的情况不同，需要具体计算，但大部分人可能相比于以前的算法来说是要多缴个税了，而年终奖高的人多缴税的概率更大。

合并与分开算有何区别

个税改革后大家一年的收入需要进行年终汇算清缴。简单来说就是将一个公历年度内个人获得的各类工资、劳务所得加在一起再扣除法律规定的能够抵扣的项目后看还有多少钱，随后根据对应的税率与速算扣除数计算纳税。

对于年终奖有一个特殊规定，即可以一起并入全年综合所得一起计算，也可以单独按照相应的税率计算。由于个税改革前公司财务人员习惯了为大家分开计算，故之前也没引起大家的注意。

从2022年开始，选择的过度政策取消了，所有人都只能将年终奖并入全年综合所得一起申报纳税，这才引发了人们的热议。

下面讲几个具体的例子给大家展示一下到底对实际纳税金额会产生什么影响。

合并计算后个税增加的例子

***设张三2021年每月工资均为10000元，月个税免征点5000元，每月可以扣除的社保为2000元，张三2021年3月拿到年终奖金共计3万元。

1.年终奖单独计算缴税：

第一步先计算每月工资缴税金额，应纳税所得额为1万*12-5000*12-2000*12=3.6万元。

根据税率表找到对应的税率以及速算扣除数，3.6万的税率为3%，速算扣除数为0。

这部分共需要缴税的金额=3.6万*3%-0=1080元。

第二步单独计算年终奖纳税金额，将3万元除以12找税率，对应的税率为3%，速算扣除数为0。

年终奖单独缴税=3万*3%-0=900元。

因此一共需要缴税金额=900+1080=1980元。

2.新规实施后必须合并在一起计算：

应纳税所得额=1万*12+3万-5000*12-2000*12=6.6万元。

对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。

因此一共需要缴纳个税金额=6.6万*10%-2520=4080元。

原本只要缴纳1980元，新规强制合并计税后缴纳4080元，需要多缴纳很多。

合并计算后个税减少的例子

***设李四2021年每月工资均为7000元，免征点5000元，每月可以扣除的社保为1400元，李四2021年年终奖金共计6万元。

1.年终奖单独计算缴税：

第一步先计算每月工资缴税金额，应纳税所得额=7000*12-5000*12-1400*12=7200元。

7200元对应税率为3%，速算扣除数为0。

每月工资缴税=7200*3%-0=216元。

第二步单独计算年终奖纳税金额，将6万元除以12用来找税率，对应税率为10%，速算扣除数为210。

年终奖单独缴税=6万*10%-210=5790元。

因此一共需要缴税金额=5790+216=6006元。

2.新规实施后必须合并在一起计算的时候：

应纳税所得额=7000*12+6万-5000*12-1400*12=6.72万元。

对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。

因此一共需要缴纳个税金额=6.72万*10%-2520=4200元。

新规强制合并计税后缴纳的个税反而变少了。

到底会多还是少

正像我前面说过的，每个人情况不同，可能多也可能少，需要具体计算，但有三个基本判断情形。

个税税率是随着收入的提高而增加的。最低档次的税率只有3%、最高达到了45%，可以说是天壤之别。

情形一：如果原本分开算的时候均***用的是较低税率但合并在一起使得适用税率提高了一个档次的话，新规则下必然导致缴税金额增加。

情形二：如果不管分开计算还是合并计算适用的税率均属于同一档次的话，新规则下缴税也会增加。

情形三：分开计算时综合所得与年终奖使用的税率不同、合并计算后税率就高的的话，新规则下缴税可能减少

年终奖很高时更容易成为情形一，故题主的说法从大方向上来看是有一定道理的。

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到此，以上就是小编对于年终奖个税的问题就介绍到这了，希望介绍关于年终奖个税的3点解答对大家有用。