现金流量表样表，现金流量表样表2022

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金流量表样表的问题，于是小编就整理了3个相关介绍现金流量表样表的解答，让我们一起看看吧。

现金流量表上如何看现金净流入

现金流量表中如何看现金净流入，那就看现金流量表中各版块的现金净流入是大于或者是小于现金净流出，如果是各版块现金净流入都大于现金净流出，那就说明这个企业是现金净流入。

还有一个最直接的方法，那就是看现金流量表中最后一个版块，即现金的年末余额减现金的年初余额是正数还是负数，如果这个差是正数，则表示为现金净流入。

首先，现金流量表的现金净流量额可以是净流入（正数），也可以是净流出（负数）。

其次，现金净流量应该以“经营活动净流量+投资活动净流量+筹资活动净流量”的结果来确定；

第三，一般企业中，经营活动现金流量净额对“现金流量表”流量净额影响最大。

经营活动现金流量净额=经营活动现金流入—经营活动现金流出。

定期存款和其他货币资金是否属于现金流量表中的现金？

定期存款和其他货币资金属于现金流量表中的现金。现金流量表中的现金除了包括库存资金、银行存款和其他货币资金外，还包括现金等价物。

定期存款：存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要的信贷资金源。

定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。

现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款中随时可用于支付的部分、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等）、现金等价物（是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资）。不包括应收账款。

如何读懂现金流量表？

既然要考虑读懂现金流量表的问题，那要先问自己一个问题：我想从现金流量表里看懂什么？

我猜绝大多数人去看一个报表的时候是没有目的的，那最后“看懂”了什么，其实也很难说的清楚吧？

从投资的角度来说，看现金流量表通常的目的，是看企业的钱是怎么赚的，然后又是怎么花的，这个企业到底赚钱还是不赚钱。

现金流量表整个讲的，就是企业在一段时间内，比如从1月1日到12月31日内，企业账上的钱，注意是钱不是其他资产，如果增加了1000万，那么这1000万是怎么来的。

现金流量表主要分三大块，这个大家看教科书就能看懂，我简单再说下：

1、经营活动现金流量

这部分主要是企业日常经营活动收到的钱和支出的钱，最后在这个期间是净流入还是净流出，会有一个净额。

大部分人因为财务也并不专业，所以这部分你简单去和净利润比比，其实已经能看出很多问题。

如果净利润高而现金流特别不好的，要关注公司的应收账款和应付账款情况，看会不会有公司经营恶化，账期越来越长的情况，或者有没有大额会收不回来的钱，极端情况是企业靠增加应收账款来虚增收入和利润，这个就要具体再深挖了。

如果经营现金流特别好，比净利润还高的，如果是预收款比较多的公司，通常是好事，说明公司议价能力高，但也可能是固定资产投资比重比较大，这需要进一步看公司投资资金的使用情况了。

2、投资活动现金流量

这部分就是企业投资其他企业啊、买固定资产和无形资产啊、还有其他各种投资相关的收益和支出。

这部分任何大额的支出都是值得关注的，比如买固定资产多，就一定要去看公司买了些什么，未来规划的产能如何、市场前景如何、投资回报如何等等；如果是投资了其他公司，这种大额的交易也一定要去关注，尤其是连几年的利润都投出去了的大额投资，一定是值得具体问题具体分析的。

3、筹资活动现金流量

这部分大部分情况就是企业从银行借的钱、发债的钱、股权融资的钱，总之就是企业各种融资来的钱和归还情况。

其实看这部分，主要就是看看企业现在账上的钱都是从哪来的，是大部分从经营所得赚的，还是从外面融来的，然后公司负债率会不会很高。

通常不太好的情况，比如公司的钱大部分是负债得来，经营赚钱的能力差，那就要关注可能潜在的债务风险；如果公司要靠不停的融资来发展，那要考虑公司的经营是否能维持，未来什么时候才能通过经营带给股东回报等等。

融资是把双刃剑，好的公司很可能通过融资快速扩张，抢占市场先机，这是好的，但很多时候盲目扩张很可能加速公司走向资不抵债的边缘，所以这个问题也要具体问题具体分析。

所以看现金流量表，或者说看任何的报表，我觉得你还是要带着一些目的去看，效果一定更好。

如果看现金流量表还想进一步深究，你大概还要再去估一下公司的自由现金流，这个我猜绝大部分人可能还看不到这个层面，这里就不赘述了。

关于三张报表的详细分析，我有一个读财报的专栏，感兴趣的可以去看我的专栏，有问题欢迎评论区交流！

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作为一名投资者，不一定需要深刻的懂得会计学，但一定要会看财务三张表的各个科目，每一张表都友起作用，也非常重要，通常来说，净利润并不一定就是欠，有可能只是一串数字而已，现金流量表就是站在赚到多少钱的角度上在看问题。

现金流量表最主要有三个科目：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。

1、经营活动产生的现金流量

第一条就很重要，销售商品、提供劳务收到的现金，需要注意的核心内容在于这组数字跟营业收入不能有大的差异，比方说营业收入为50亿，但是销售商品收到的现金只有30亿，那么你就必须搞清楚，另外20亿营收是怎么来的。

在经营活动现金流入中，还包含了税费返还以及其他，在经营活动现金流出中则包含购买商品、职工工资、各项税费以及其他，经营活动现金流入-经营活动现金流出=经营活动产生的现金流量净额。

直白的说，这个数字如果是负的，说明经营收到的钱小于经营支出的钱，可以理解为入不敷出，所以不是什么值得炫耀的事情。

2、投资活动产生的现金流量

在投资活动现金流入中包含了收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、处置固定资产等收回的现金净额、其中要注意处置固定资产一栏，有的上市公司在某一会计年度并未赚钱，于是买了一些房子出去，从而让公司实现了盈利，这样的公司很大程度上就不存在什么价值。

投资活动现金流出中，包含了构建固定资产等科目、投资支付的现金，这里涉及到是否真的构建了固定资产的问题，比如厂房等。

投资流入-投资流出=投资活动产生的现金流量净额，如果这组数字为正，甚至数额很大，说明公司的主营业务就没有你想象中那么优秀，公司的净利润水平就存在水分，甚至于这就是家挂羊头卖狗肉的公司。

3、筹资活动产生的现金流量

这一科目主要是看公司是否存在过分借钱经营的情况，筹资活动现金流入代表的就是借到的钱，其中包括借来的现金，发行的债券；筹资活动现金流出代表的就是归还的钱，还包括分配的股利等。

筹资流入-筹资流出=筹资活动产生的现金流量净额，这一栏要分的情况比较多，比如大型白马股通常都是不需要过多借钱经营的，所以有可能为负，比如成长期的股票，因为其高成长性，可能存在筹资扩大规模的情况，所以有可能为正。

易论个人比较倾向于两种情况：+-+以及+--，前者对应成长期上市公司，经营表现不错，不靠着投资来增加公司收入，说明经营能力很强，并且又能有渠道借到钱，公司现金流不容易枯竭，后一种情况则代表着白马股等，他们经营业绩良好，而不需要对外投资有多大的收益，也不需要借钱扩大规模或者是帮助公司成长，比如格力账上上千亿资金，有什么理由去借钱来经营呢。

所以，对于普通投资者而言，现金流量表的另外几个科目并不需要过多的关注，只要把前三点搞清楚就好，看起来简单，可实际上要想深入研究还是有难度的……

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到此，以上就是小编对于现金流量表样表的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金流量表样表的3点解答对大家有用。