最新税法对研发费用抵扣政策的影响与应对策略，研发费用抵扣税率

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于最新税法对研发费用抵扣政策的影响与应对策略的问题，于是小编就整理了6个相关介绍最新税法对研发费用抵扣政策的影响与应对策略的解答，让我们一起看看吧。

研发费用是专票可以抵扣吗？

可以抵扣。

根据规定,对增值税一般纳税人在产品或技术研发中领用原材料的进项税额,不属于上述规定不可抵扣的范围,如果您是增值税一般纳税人,取得了条例中规定可以抵扣进项税的扣税凭证,并在相关法规规定的时间内通过了认证,在认证通过的当月是可以抵扣的。

研发费用是专票可以抵扣。如果企业是一般纳税人，有合理的研发业务活动，对于研发活动中取得的研发费用的专票，增值税是可以抵扣的。目前在所得税上，有新的优惠政策，研发费用可以加计75%抵减。如果是制造行业的一般纳税人，可以加计100%抵减。

企业虚开研发费怎么办？

公司费用***如果是上市公司会被上交所查询造成公司股价大跌，***人还会有司法入狱的后果，如果没有上市被公司老板发现也可以去***提起上述你，也有入狱赔偿后果，增加公司研发费用就减少公司利润，也就等于偷税减税，被发现也会有一定的罚金与对公司的制裁

研发后补助购进材料能抵扣所得税吗？

关于这个问题回答如下：

1.研发后补助购进材料如果形成产品销售是可以在企业所得税前作为成本费用扣除的；或者研发工作完成后，后续的一些材料领用研发支出也是可以在企业所得税税前扣除的，只要上述业务是真实的。

2.题主意思是不是问是否可以在企业所得税税前加计扣除的问题。根据国家税务总局公告2015年第***号的规定，如果企业取得的***补助作为不征税收入的财政性资金，是用***不征税收入购进材料用于研发，这个购进的支出不能享受企业所得税研发费加计扣除政策。如果符合资本化条件，形成无形资产的，摊销时也不得计算加计扣除额。

3.国家税务总局公告2017年第40号规定，企业取得的***补助，会计处理直接冲减研发费用且税务处理未将其确认为应税收入的，应按冲减后的余额计算加计扣除金额。

4.你这里好像说的是研发工作完成后，***给予了一些补助，后续再用这些补助购买材料去用于新的研发支出，这种情况是看你是否未确认为企业所得税应税收入。如果确认了应税收入，其购进材料支出可以加计扣除。如果***补助是作为不征税收入处理的，购进材料支出是不能享受企业所得税研发费加计扣除政策的。

企业从事研发活动，取得***补助，用***补助购进材料、设备等，企业有两种处理方式：

一、作为不征税收入处理

根据《 财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》财税〔2011〕70号文件规定：

一、企业从县级以上各级人民***财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；

（二）财政部门或其他拨付资金的***部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；

（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

三、企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的***部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。

因此，如果企业选择了不征税收入处理的，用于支出形成的费用等是不得税前扣除的。

二、作为征税收入处理

根据税法规定，企业只要把***补助作为征税收入处理的，其收入后续的支出可以按照税法规定在税前扣除。

1.***补助继续投入研发支出的

根据国家税务总局公告2015年第***号的规定，企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产，不得计算加计扣除或摊销。

根据上述规定，反之我们可以推断出，如果企业把***补助作为征税收入后，就不会受到“不得计算加计扣除或摊销”的限制，可以加计扣除。

同样的，国家税务总局公告2017年第40号规定，企业取得的***补助，会计处理直接冲减研发费用且税务处理未将其确认为应税收入的，应按冲减后的余额计算加计扣除金额。

国家税务总局公告2017年第40号的规定与2015年第***号公共的内涵其实是一样的，只要是企业作为了征税收入处理的，就可以加计扣除。

2、不是投入到研发支出的

如果***补助属于奖补性质，没有限定必须的用途，则不满足不征税收入的条件，企业可以自由支配，其形成的费用或摊销（折旧）等，可以按照税法规定在税前扣除。

科研投入可以纳入抵扣成本吗？

企业科研投入可以纳入抵扣成本，国家为了鼓励企业创新，企业的研发投入不仅可以作为成本费用列支，而且，制造业企业在所得税计税时，可以加计扣除100%，这样的税收优惠政策对于企业而言，可以鼓励企业创新，并且又能够减轻企业的税收负担，增加创新投入的资金补充。

有研发费用不抵减行吗

有研发费用不抵减行。
研发费用不抵减行是指企业在进行研发活动时，无法通过抵减研发费用来减少应纳税所得额的政策。
这样的政策存在的原因是为了鼓励企业加大研发投入，促进科技创新和技术进步。
通过不抵减研发费用，企业可以获得更多的税收优惠，从而提高研发的积极性和创新能力。
研发费用不抵减行的原因是为了保障国家的科技创新和经济发展。
研发活动需要大量的资金投入，而企业在进行研发时往往面临着较高的风险和不确定性。
为了鼓励企业进行研发，******取了不抵减研发费用的政策，通过减少企业的税负来降低研发的成本，从而提高企业的研发积极性。
研发费用不抵减行政策的实施对于促进科技创新和经济发展起到了积极的推动作用。
通过减少企业的税负，***鼓励了企业加大研发投入，提高了企业的创新能力和竞争力。
同时，这也为企业提供了更多的资金支持，使得企业能够更好地进行研发活动，推动科技进步和经济增长。
因此，研发费用不抵减行政策的实施对于促进国家的科技创新和经济发展具有重要意义。

投资公司向研发机构投入经费是否税前抵扣？

这是同一概念吧，一般把企业研发经费投入和科技投入合并称为科研经费。 科研经费泛指各种用于发展科学技术事业而支出的费用。科研经费通常由***，企业，民间组织，基金会等通过委托方式或者对申请报告的筛选来分配，用于解决特定的科学和技术问题。科学技术是第一生产力，大多数国家都非常重视对科研的经费投入，科研经费占国家或者地区GDP的比重可以反映一个国家或者地区对科研的重视程度。

到此，以上就是小编对于最新税法对研发费用抵扣政策的影响与应对策略的问题就介绍到这了，希望介绍关于最新税法对研发费用抵扣政策的影响与应对策略的6点解答对大家有用。