现金比率怎么分析-现金比率怎么分析出来

本文目录一览：

• 1、现金比率怎么分析
• 2、流动比率,速动比率,现金比率三者关系
• 3、现金流量表比率财务分析

现金比率怎么分析

现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 其中，货币资金包括现金、银行存款；交易性金融资产包括短期投资、应收票据、应收账款等。现金比率的意义 现金比率是一种衡量企业偿债能力的指标，是衡量企业流动性的重要参数之一。

对现金比率分析时必须考虑现金方面的限制，现金比率不应过高。现金比率过高，表明企业通过负债方式所筹集的流动资金没有得到充分的利用，企业失去投资获利的机会越大，所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。（1）同业比较同业比较，指将企业反映短期偿债能力的指标、数据和财务报表在同行业之间进行比较。

现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债 。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。

现金比率怎么分析？【1】同业比较：将企业的现金比率指标在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手进行比较，如果本企业的该指标在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。

现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低；这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

流动比率,速动比率,现金比率三者关系

1、三者之间的相互关系：第一，以全部流动资产作为偿付流动负债的基础，所计算的指标是流动比率。第二，速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。

2、概念不同。流动比率是指流动资产与流动负债的比率，表示每一元的流动负债有多少流动资产作为偿还保证，速动比率是指企业的速动资产与流动负债的比率，用来衡量企业流动资产中速动资产变现偿付流动负债的能力，而现金比率是指现金类资产对流动负债的比率，三者的概念不同。

3、现金比率=现金类资产/流动负债因为企业的应收账款存在坏账和不能收回的可能，所以速动资产扣除应收账款的余额最能反映企业偿还流动负债的能力。三者之间的相互关系：以全部流动资产作为偿付流动负债的基础，所计算的指标是流动比率。

4、流动比率=流动资产÷流动负债 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债 现金比率==（流动资产-存货-应收帐款）÷流动负债 从上面公式中，我们看到，三个公式的分母是一样的，其结果变小，说明分子变小了，其中现金比率特别小，说明是应收帐款的比例太大了所造成的。

现金流量表比率财务分析

1、现金流量表的具体指标分析如下：（1）在正常情况下，经营活动现金净流量（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销）。计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难。（2）现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。

2、现金流量比率公式：现金流量比率＝经营现金流量÷流动负债注意（1）公式中的“经营现金流量”，通常使用现金流量表中的“经营活动产生的现金流量净额”。（2）一般来讲，该比率中的流动负债***用期末数而非平均数，因为实际需要偿还的是期末金额，而非平均余额。

3、筹资活动现金流量为负。用相对数（财务比率）进行分析：（一）偿债能力分析：企业在生产经营过程中，经常通过举债来弥补自有资金的不足。但是举债是以能偿债为前提的，如果企业到期不能还本付息，则生产经营就会陷入困境，以至危及企业生存。

4、分析筹资活动现金流入的变化，可以了解企业的股权融资、债务融资和其他筹资活动的情况。分析筹资活动现金流出的变化，可以评估企业的债务偿还情况和利息支付能力。现金流量比率分析 除了单纯观察现金流量数值外，还可以计算一些现金流量比率来评估企业的财务状况。

5、和利润表的数据，对报表主体的偿债能力进行客观分析。支付能力分析：包括支付现金股利比率、现金充分性比率。获利能力分析：含每股经营现金流量、净利润和经营活争现金流量比率。财务质量分析：含净利润现金保证比率、现金与流动资产比率、销售收入现金回收比率。

6、变动趋势分析是指将现金流量与前期或相关责任中心进行比较，发现其中的变化和异常情况，以便对企业未来的现金流量做出预测。财务比率分析是指通过计算各种财务比率来评价企业的现金流量状况，常用的财务比率包括现金流量比率、现金流入流出比率和现金流入流出结构比率等。