符合性测试-符合性测试的主要方法有

本文目录一览：

• 1、符合性测试的基本前提是什么
• 2、符合性测试和实质性测试的区别
• 3、符合性测试的范围和数量主要取决于

符合性测试的基本前提是什么

一是了解内部控制，了解每一个控制要素的政策和程序，这些政策和程序是否得以执行。

符合性测试的基本前提是。同步符合性测试。对金融机构的内部控制进行稽核，需要经过调查、测试与评价三个步骤：调查内部控制制度的建立和健全性，测试制度执行的符合性，评价制度的有效性。***符合性测试。

进行符合性测试应以系统安全可靠性的检查结果为前提。如果系统安全可靠性差，不值得审计人员信赖，则应当根据实际情况决定是否取消内控制度的符合性测试，而直接进行实质性测试，并加大实质性测试的样本量。

配备合格人才。看其是否制订合格、优秀人才的挑选机制；是否建立岗位竞争机制；是否有人员的培训与人才的开发机制；是否有人员的考核奖惩与激励机制。此外，还要看其是否制定有适当的内部控制措施。

符合性测试和实质性测试的区别

1、测试时间不同 前者和报表审计期间相同，而后者视委托目的而定。测试结果不同 前者形成审计工作底稿，而后者形成内部控制审核报告。测试要求不同 前者需要提供有关内控情况的书面声明，而后者不需要。

2、目的 符合性测试：符合性测试旨在验证系统或产品是否符合特定的规范、标准、协议或约定。它的主要目标是检查系统是否满足预定义的规则和要求。实质性测试：实质性测试旨在评估系统或产品的功能、性能和可行性等实质性方面。

3、符合性测试与实质性测试的区别主要有以下6点：1）测试目的不同：前者是为确定实质性测试性质，范围，时间； 后者是为了对被审核单位内控制度发表审核意见。

4、符合性测试与实质性测试的区别主要有以下6点： 1）测试目的不同：前者是为确定实质性测试性质，范围，时间； 后者是为了对被审核单位内控制度发表审核意见。

符合性测试的范围和数量主要取决于

1、符合性测试一般***用抽样的方法进行，测试的范围和数量取决于于内部控制的初步评价结果。

2、符合性测试是对内部控制的完整性、有效性和实施情况进行的测试。根据预期审计目标确定所收集证据的数量和质量上的标准，符合性测试可通过审计抽样确定测试范围，找出内控弱点，确定内部控制的可靠性。

3、初步审计策略包括以下四个组成要素：控制风险***估计水平。由高到低，其范围在零到百分之百的区间内；了解内部控制的范围。范围在较小到较大之间，了解内部控制程序是必不可缺的；符合性测试的范围。

4、符合性测试的工作量可能大于进行符合性测试所减少的实质性测试的工作量。（二）实质性测试 所谓实质性测试，是指搜集直接证据所进行的更为深入的检查。实质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。

5、选择1题abd，2题abcd，4题bcd，10题abcd，判断5题错了，13，14，15对了。别的不会了不敢妄下结论。