未分配利润税收筹划-未分配利润涉及的税收

本文目录一览：

• 1、税务筹划的四大主流方案是什么?你知道吗?(税务筹划的概念及特点)_百度...
• 2、公司账面上的未分配利润越来越多,要怎么处理?
• 3、未分配利润太多纳税筹划应该怎么做?
• 4、未分配利润递延纳税是什么?
• 5、如何减少未分配利润税收筹划?

税务筹划的四大主流方案是什么?你知道吗?(税务筹划的概念及特点)_百度...

税务筹划的特点税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。合法性合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。

税收优惠筹划法，税收优惠具体包括特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。会计政策筹划法，具体包括分摊筹划法和会计估计筹划法。

优惠政策筹划法利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。

税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。办企业、搞经营首先要进行税务申报，普通百姓的衣、食、住、行也都处处藏着税收的影子。

税务筹划：税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。

纳税筹划的概念是：纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

公司账面上的未分配利润越来越多,要怎么处理?

账面未分配利润如果是真实的，那就依法交税后进行分配，很多企业多半是账务处理有问题。

股票回购： 公司可以利用一部分未分配利润回购自己的股票。通过股票回购，公司可以提高每股盈余，同时减少流通股份，对股东有一定的回报作用。

未分配利润可按以下顺序进行分配：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积金；提取任意盈余公积金；分配优先股股利；分配普通股股利。剩下年终未分配利润。

可以提取法定公积金和盈余公积金；可以分配股利；可以转增股本。在前期虚增利润的同时，必然对资产负债表其他流动资产、负债科目做过相应调整，通过出具股东会决议，“分配股利”调减未分配利润，同时调整前期对应调整过的科目。

未分配利润大的处理办法：转增资本；分配股利。

公司未分配利润太大，可以用于转增资本和分配股利。转增资本一般是指公司将资本公积转化为股本，转增资本并没有改变股东的权益。但却增加了公司的资本规模，因而客观结果与送红股相似。

未分配利润太多纳税筹划应该怎么做?

调整股份结构。企业可以通过调整股份结构，将部分或部未分配利润转化为股本或资本公积，从而减少应纳所得税。例如，企业可以通过增资扩股、股份置换、股份转让等方式实现股份结构的调整。

还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。

账面未分配利润如果是真实的，那就依法交税后进行分配，很多企业多半是账务处理有问题。

重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额，超过实缴资本的部分。

未分配利润递延纳税是什么?

1、分公司不是独立法人，可以不独立核算，所得税可以在总公司合并汇算清缴。企业所得税的规定子公司应当单独计算应纳税额，在注册地缴纳税款，并适用按月（或季）预缴、年底汇算清缴的规定。

2、子公司是一个独立企业，具有独立的法人资格。子公司因其具有独立法人资格，而被设立的所在国视为居民企业，通常要履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务，同时也能享受所在国为新设立公司提供的免税期或其他税收优惠政策。

3、贷：利润分配—未分配利润 企业所得税是什么？企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织，就其生产经营所得和其他所得征收的一种税。其计税依据为应纳税所得额。

4、少缴所得税。而设立子公司就得不到这一项好处。但如果下属企业在开设的不长时间内就可能盈利，或能很快扭亏为盈，那么设立子公司就比较适宜，可以得到作为独立法人经营便利之处，还可以享受未分配利润递延纳税的好处。

如何减少未分配利润税收筹划?

1、首先，企业可以将未分配利润转化为股息或分红等形式，以此来规避所得税的征收。其次，企业可以在未分配利润的利润留存部分增加固定资产的投资，以此来减少所得税的影响。

2、增加留存盈余： 公司可以选择将未分配利润保留在企业内部，形成留存盈余。这样可以增加公司的资本实力，用于未来的扩张、投资或应对风险。股票回购： 公司可以利用一部分未分配利润回购自己的股票。

3、要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。

4、未分配利润如果是借方余额，可以一直挂帐。如果使贷方余额，可以进行利润分配。利润分配 （一）企业当年实现的税后净利润，应按国家规定的顺序进行分配。