现金管理办法,现金管理办法实施细则最新

本文目录一览：

• 1、现金管理办法是什么
• 2、财务现金管理办法
• 3、库存现金的收支管理规定是什么?

现金管理办法是什么

1、法律主观：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

2、法律分析：各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。

3、现金管理的方法：制度管理、预算管理、收支管理。收支管理包括两个方面：一是加速收款，二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

财务现金管理办法

法律主观：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第十二条***单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。第十三条对个体工商户、农村承包经营户发放的***，应当以转账方式支付。

财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。

库存现金的收支管理规定是什么?

1、支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 （7）确定需要支付现金的其他支出。 企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。

2、现金收支的日常管理规定有：现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。

3、现金收支管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理要求的基本原则是：（1）***单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。

4、“白条”抵库，是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，顶抵库存现金的做法。

5、根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照***院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。